Perche aprire una societa offshore nel 2026
Una societa offshore non e uno strumento di evasione: e un veicolo giuridico riconosciuto dal diritto societario internazionale.
Aprire operare offshore significa costituire un'entita giuridica in una giurisdizione estera con regime fiscale favorevole, normativa societaria flessibile e tutele sulla riservatezza. L'entita opera legalmente all'estero e puo essere utilizzata per commercio internazionale, protezione patrimoniale, holding e operazioni di e-commerce transfrontaliero.
Le ragioni principali per cui imprenditori, investitori e professionisti internazionali scelgono di costituire questa struttura includono la tassazione territoriale, per cui i redditi generati al di fuori della giurisdizione di incorporazione non sono soggetti a imposta locale, la protezione patrimoniale con strutture che separano il patrimonio personale da quello societario, la riservatezza dei titolari con registri non pubblici in molte giurisdizioni, e la rapidita di costituzione che in paesi come Belize e Seychelles avviene in 24-48 ore.
E fondamentale comprendere che costituire una struttura societaria estera e perfettamente legale per un cittadino italiano, a condizione di rispettare gli obblighi dichiarativi previsti dalla normativa italiana, incluso il quadro RW della dichiarazione dei redditi e la disciplina CFC di cui all'art. 167 del TUIR. Studio Panama Italia fornisce assistenza legale completa per strutturare correttamente ogni operazione nel pieno rispetto della legalita italiana e internazionale.
Le 7 giurisdizioni per aprire una societa offshore
Ogni giurisdizione ha caratteristiche specifiche. La scelta dipende dall'obiettivo: trading, protezione patrimoniale, holding o accesso bancario.
Belize — IBC
La IBC in Belize e una International Business Company (IBC) regolata dal Companies Act 2022, che ha sostituito l'IBC Act del 1990. Il Belize opera sotto il sistema giuridico del Common Law britannico. L'IBC gode di esenzione fiscale totale su redditi di fonte estera, nessuna imposta su dividendi, interessi, royalties e capital gains. Non e richiesto capitale minimo, serve un solo direttore e un solo azionista di qualsiasi nazionalita. I registri di direttori e azionisti non sono pubblici. Il Belize e stato rimosso dalla blacklist europea nel febbraio 2024. Ideale per e-commerce, trading forex, consulenza IT e protezione immobiliare.
Seychelles — IBC
La IBC alle Seychelles e regolata dall'International Business Companies Act 2016, aggiornato con gli Amendment Acts 2024 e 2025. Dal 2019, la Business Tax (Amendment) Act ha introdotto il sistema di tassazione territoriale: le IBC con redditi generati fuori dalle Seychelles sono esenti da qualsiasi imposta, incluse capital gains e stamp duty. Costituzione in 24 ore, fee governativa di $150 annui, minimo un direttore e un azionista. I dettagli dei beneficial owners non sono parte del registro pubblico. Le Seychelles sono state rimosse dalla blacklist OCSE nel febbraio 2024. Oltre 200.000 IBC sono state registrate dal 1994.
Nevis — LLC
Nevis, parte della Federazione di Saint Kitts e Nevis, offre la LLC piu protettiva al mondo attraverso la Nevis Limited Liability Company Ordinance 2017 (NLLCO). La struttura di Nevis e la scelta primaria per la protezione patrimoniale: i creditori devono versare un bond di $100.000 prima di avviare qualsiasi azione legale, le sentenze straniere non sono riconosciute, e il charging order (con scadenza triennale non rinnovabile) e l'unico rimedio disponibile. Nessun tribunale estero puo forzare la liquidazione. Zero tasse su redditi esteri, nessun registro pubblico di membri o managers, costituzione in 24 ore.
Hong Kong — Limited Company
Hong Kong opera sotto la Companies Ordinance (Cap. 622) ed e una delle piazze finanziarie piu importanti al mondo. L'entita a Hong Kong e strutturata come Private Limited Company. Il regime fiscale e territoriale: l'Inland Revenue Ordinance (Cap. 112) tassa solo i profitti generati a Hong Kong, con aliquota del 8,25% sui primi HKD 2 milioni e 16,5% oltre. I redditi offshore possono beneficiare della Offshore Profits Exemption. Minimo un direttore residente, un azionista, un segretario locale. Eccellente reputazione bancaria e accesso ai mercati di Cina, ASEAN e Pacifico.
Singapore — Private Limited
Singapore e regolata dal Companies Act (Cap. 50) e dall'Income Tax Act (Cap. 134). L'entita a Singapore e una Private Limited (Pte Ltd) con aliquota corporate del 17%, ma con esenzioni significative: i primi SGD 200.000 godono di esenzione parziale per i primi tre anni e i redditi esteri non rimessi a Singapore non sono tassati. Singapore ha oltre 90 trattati contro le doppie imposizioni. Richiede minimo un direttore residente, un segretario qualificato e un indirizzo locale. Massima credibilita bancaria internazionale e accesso diretto ai mercati asiatici.
Isole Cook — International Company
Le Isole Cook sono regolate dall'International Companies Act 1981-82 e sono la giurisdizione leader mondiale per i trust di protezione patrimoniale grazie all'International Trusts Act 1984 (emendato nel 1999). La International Company nelle Isole Cook gode di esenzione fiscale totale su redditi esteri. Il framework di protezione patrimoniale e considerato il piu robusto: i trust delle Isole Cook non riconoscono sentenze straniere e la prescrizione per il fraudulent conveyance e di soli due anni. Ideale per strutture combinate societa-trust per la massima protezione di asset internazionali.
Dominica — IBC
Il Commonwealth of Dominica regola le societa offshore attraverso l'International Business Companies Act 1996. La IBC in Dominica opera con esenzione fiscale totale su redditi esteri per 20 anni dalla data di incorporazione, rinnovabile. Non e richiesto capitale minimo, serve un solo direttore e un solo azionista. I registri non sono pubblici. Dominica offre inoltre il programma di Cittadinanza per Investimento (CBI), uno dei piu accessibili al mondo, che consente di abbinare la struttura societaria offshore all'ottenimento di un secondo passaporto con accesso visa-free a oltre 140 paesi.
Tabella comparativa delle giurisdizioni offshore
Panoramica sintetica delle principali caratteristiche di ogni giurisdizione per la costituzione di societa offshore.
| Giurisdizione | Tipo societa | Normativa | Tasse redditi esteri | Direttori min. | Registro pubblico | Costituzione |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Belize | IBC | Companies Act 2022 | 0% | 1 | No | 24-48h |
| Seychelles | IBC | IBC Act 2016 | 0% | 1 | No | 24h |
| Nevis | LLC / IBC | NLLCO 2017 | 0% | 1 manager | No | 24h |
| Hong Kong | Private Ltd | Cap. 622 | 0% (OPE) | 1 (residente) | Parziale | 3-5 gg |
| Singapore | Pte Ltd | Cap. 50 | 0% (non rimessi) | 1 (residente) | Parziale | 1-3 gg |
| Isole Cook | Int. Company | IC Act 1981-82 | 0% | 1 | No | 3-5 gg |
| Dominica | IBC | IBC Act 1996 | 0% (20 anni) | 1 | No | 2-3 gg |
Aprire un conto corrente offshore
L'apertura di un conto corrente offshore e complementare alla costituzione della struttura e consente di gestire flussi finanziari internazionali.
Il conto offshore e un conto bancario aperto in una giurisdizione diversa da quella di residenza del titolare. Aprire un conto offshore e legale e rappresenta uno strumento essenziale per la gestione di attivita internazionali, la diversificazione degli asset e la protezione del patrimonio. Puo essere personale o corporate, a seconda che sia intestato a una persona fisica o alla societa offshore.
Le giurisdizioni principali per l'apertura includono Hong Kong, con un sistema bancario tra i piu solidi al mondo e accesso diretto ai mercati asiatici, Singapore, hub finanziario globale con eccellente reputazione e stabilita, Belize, che offre conti offshore con elevata riservatezza sotto la protezione del sistema Common Law, e Nevis, dove il conto gode della protezione della Confidential Relationships Act (Cap. 21.02) che vincola alla segretezza qualsiasi informazione relativa ai titolari.
Per i residenti italiani, l'obbligo di dichiarazione del conto corrente offshore nel quadro RW della dichiarazione dei redditi e tassativo. Il monitoraggio IVAFE si applica con imposta proporzionale del 2 per mille sul valore del conto. Studio Panama Italia assiste nella corretta strutturazione del conto in conformita con il Common Reporting Standard (CRS), il FATCA e la normativa antiriciclaggio italiana.
Obblighi fiscali per italiani con societa offshore
La legalita di una societa offshore dipende dal rispetto degli obblighi dichiarativi previsti dalla normativa italiana.
Il possesso di una struttura societaria estera da parte di un residente fiscale italiano comporta obblighi specifici. Il quadro RW del Modello Redditi richiede la dichiarazione di tutte le attivita finanziarie detenute all'estero, incluse partecipazioni e conti esteri. La disciplina CFC si applica quando l'entita e costituita in una giurisdizione con tassazione inferiore del 50% rispetto a quella italiana e il reddito e prevalentemente di natura passiva.
L'IVAFE (Imposta sul Valore delle Attivita Finanziarie Estere) si applica nella misura del 2 per mille sul valore delle attivita finanziarie detenute all'estero. Il Common Reporting Standard (CRS) e il FATCA impongono lo scambio automatico di informazioni bancarie tra le giurisdizioni aderenti. E fondamentale che l'apertura della struttura sia supportata da valide ragioni economiche documentabili, come richiesto dalla normativa anti-elusione.
Studio Panama Italia fornisce consulenza integrata per la corretta strutturazione di ogni operazione, coordinandosi con il commercialista del cliente per garantire la piena conformita con la normativa italiana.
Come funziona il servizio
Un percorso strutturato dalla consulenza iniziale alla consegna della documentazione completa.
Consulenza iniziale
Analisi delle esigenze, scelta della giurisdizione e del tipo di struttura piu adatto all'obiettivo del cliente. Valutazione degli aspetti fiscali italiani.
Documentazione KYC
Raccolta dei documenti necessari: passaporto, prova di residenza, referenza bancaria. Preparazione degli atti costitutivi e nomina del registered agent.
Costituzione della societa offshore
Registrazione presso il Corporate Registry della giurisdizione prescelta. Rilascio del Certificate of Incorporation, Memorandum e Articles of Association.
Apertura conto corrente offshore
Assistenza per l'apertura del conto corrente offshore corporate presso banche selezionate nella giurisdizione o in piazze bancarie internazionali.
Consegna e compliance
Consegna del pacchetto documentale completo. Guida agli obblighi dichiarativi italiani e supporto annuale per il rinnovo e il mantenimento della struttura.
Domande frequenti sulle societa offshore
Le risposte alle domande piu comuni sulquesti servizi e sull'apertura di conti esteri.
Aprire una societa offshore e legale per un italiano?
Si, aprire una societa offshore e perfettamente legale secondo la normativa italiana e il diritto internazionale. L'obbligo fondamentale e dichiarare la partecipazione nella societa offshore nel quadro RW della dichiarazione dei redditi (Modello Redditi) e rispettare la disciplina CFC prevista dall'art. 167 del TUIR. La societa offshore deve avere valide ragioni economiche e non essere utilizzata per finalita elusive. Studio Panama Italia struttura ogni operazione nel pieno rispetto della normativa.
Qual e la giurisdizione migliore per una societa offshore?
La scelta della giurisdizione per la societa offshore dipende dall'obiettivo. Per la protezione patrimoniale avanzata, Nevis e le Isole Cook offrono le tutele piu robuste al mondo. Per attivita di commercio internazionale, e-commerce e trading, Belize e Seychelles sono le scelte piu efficienti per costo e rapidita. Per accedere ai mercati asiatici con massima credibilita bancaria, Hong Kong e Singapore sono le piazze di riferimento. Per chi desidera abbinare una struttura offshore alla cittadinanza economica, Dominica offre il programma CBI piu accessibile.
Quanto costa aprire e mantenere una societa offshore?
I costi di costituzione variano per giurisdizione: Belize e Seychelles da $1.500, Nevis da $2.000, Hong Kong e Singapore da $2.500, Isole Cook da $3.000. I costi annuali di mantenimento (registered agent, rinnovo governativo, sede legale) partono da $800-1.500. Il pacchetto di Studio Panama Italia include la consulenza iniziale, la costituzione, il registered agent e il primo anno di mantenimento.
E possibile aprire un conto corrente offshore personale?
Si. L'apertura di un conto corrente offshore personale e legale e puo essere effettuata in diverse giurisdizioni. Assistiamo nell'apertura di conti in banche di Hong Kong, Singapore, Belize e Nevis. La procedura richiede documentazione KYC/AML (passaporto, prova di residenza, referenza bancaria). Per i residenti italiani e obbligatoria la dichiarazione nel quadro RW e il pagamento dell'IVAFE.
Che differenza c'e tra IBC, LLC e Private Limited?
L'IBC (International Business Company) e il veicolo offshore classico disponibile in Belize, Seychelles e Dominica: progettato per operare esclusivamente fuori dalla giurisdizione, con esenzione fiscale totale. La LLC (Limited Liability Company), tipica di Nevis, combina la flessibilita di una partnership con la protezione di una societa, ed e il veicolo preferito per la protezione patrimoniale. La Private Limited (Ltd o Pte Ltd) di Hong Kong e Singapore e una societa locale con regime fiscale territoriale, ideale per chi necessita di credibilita bancaria e operativita nei mercati asiatici.
Cosa significa tassazione territoriale per una societa offshore?
La tassazione territoriale e un principio fiscale applicato in giurisdizioni come Hong Kong, Singapore, Belize e Seychelles, secondo cui vengono tassati esclusivamente i redditi prodotti all'interno del territorio nazionale. I redditi generati dalla societa offshore al di fuori della giurisdizione non sono soggetti ad alcuna imposta locale. Questo non esime il titolare residente in Italia dagli obblighi dichiarativi italiani: la disciplina CFC e il quadro RW si applicano indipendentemente dalla tassazione locale della societa offshore.
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